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ÁNGELES REYNOSO

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  MATERIA LABORAL
Y
CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO
10 HORAS

OBJETIVO: Que el participante conozca los diferentes contratos conforme a la Ley Federal del Trabajo, la modalidad de Teletrabajo y el Periodo a Prueba; prestaciones mínimas de ley, horarios de las diferentes Jornadas Laborales, como pagar las horas extras, como elaborar el proyecto de reparto de PTU, las omisiones Mixtas obligatorias para una empresa, el Cuadro de Antigüedades de los trabajadores, el Reglamento Interior del Trabajo, las obligaciones y prohibiciones para el patrón y el trabajador, la forma de terminar una relación laboral, la guía para la elaboración del C.F.D.I. de los trabajadores, así como la determinación del impuesto sobre nóminas.

TEMARIO:

I. NUEVAS AUTORIDADES EN MATERIA LABORAL

  • Autoridad Conciliadora
  • Autoridad Registral
  • Centros de Conciliación
  • Tribunal

II. RELACIÓN LABORAL

  •  Definición
  • Sujetos en la Relación Laboral
  • Elementos esenciales en la Relación Laboral
  • Subordinación

III. DERECHOS DEL TRABAJADOR

IV. INTEGRACIÓN DE EXPEDIENTE DEL TRABAJADOR

  • Análisis de los documentos que deberá integrar el expediente

V. DEFINICIÓN DE CONTRATO Y CONVENIO

VI. DIFERENTES TIPOS DE CONTRATO EN MATERIA LABORAL

  • Por obra determinada
  • Por tiempo determinado
  • Por tiempo indeterminado

VII. NUEVAS FORMAS DE CONTRATACIÓN

  • De capacitación inicia
  • De temporada
  • Pago por hora
  • Periodo a prueba.
  • Modalidad de teletrabajo

VIII. CONDICIONES DE TRABAJO OBLIGATORIAS QUE DEBERÁ CONTENER EL CONTRATO

IX. SALARIOS MÍNIMOS GENERALES Y PROFESIONALES

X. SALARIO Y UNIDADES DE MEDIDA

  •  Salario Cuota Diaria
  • Salario Diario Ordinario
  • Salario Integrado
  •  Salario Base de Cotización
  •  Salario Base Aportación
  •  Salario Neto
  •  UMA
  •  UMI

XI. JORNADAS DE TRABAJO

  •  Diurna, Mixta, Nocturna
  •  Continua y Discontinua

XII. PRESTACIONES MÍNIMAS DE LEY

  •  Aguinaldo
  •  Vacaciones (su formalidad, programación, disfrute y prescripción)
  •  Prima Vacacional,
  •  Prima Adicional (dominical)

XIII. PAGO DE TIEMPO EXTRA

  • Análisis conforme a los artículos 65, 66,67 y 68 (LFT) y jurisprudencia

XIV. DESCUENTOS A LOS TRABAJADORES

  •  Reglas para los descuentos en los salarios de los trabajadores

XV. REPARTO DE PTU Y SU FORMALIDAD

  •  Empresas obligadas
  •  Empresas exceptuadas
  •  Trabajadores con derecho
  •  Trabajadores sin derecho
  •  Actas de nombramiento de representantes del trabajador y del patrón
  •  Integración de la Comisión Mixta
  •  Elaboración del Proyecto de Reparto.
  •  Cuadro de antigüedades y su Comisión Mixta.

XVI. SUSPENSIÓN DE LOS EFECTOS DE LAS RELACIONES DE TRABAJO

XVII. DÍAS QUE SE CONSIDERAN LABORADOS Y SU FUNDAMENTO LEGAL

XVIII. COMISIONES MIXTAS


XIX. REGLAMENTO INTERIOR DEL TRABAJO


XX. COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET (CFDI) DE NÓMINAS

  • RFC del trabajador
  • Guía para elaborar el CFDI de nómina
  • Catálogo de claves del SAT para el CFDI de nómina

XI. REVISIÓN DE LAS MULTAS LABORALES

XI. REVISIÓN DE LAS MULTAS LABORALES

XXIII. RESCISIÓN DE LAS RELACIONES DE TRABAJO ART. 46, 47, 48 y 49 (LFT


XXIV. TESIS DE JURISPRUDENCIA CAUSALES DE RESCISIÓN ART. 47 (LFT).


XXV. PRIMA DE ANTIGÜEDAD

  • Salario con el que se paga
  • Reglas para realizar el pago
  • Cálculo de prima de antigüedad
  • Obligación de pago conforme a Ley y precedentes legales

XXVI. TERMINACIÓN DE LA RELACIÓN LABORAL

  • Recomendaciones de cómo terminar la relación de trabajo
  • Prestaciones que se deberán pagar al trabajador en la terminación de la relación laboral:
  • Renuncia
  • Rescisión de Contrato Laboral
  • Indemnización.

XXVII. CÁLCULO DE FINIQUITO E INDEMNIZACIÓN

XXVIII. IMPUESTO SOBRE NÓMINAS

IMSS E INFONAVIT
(IDSE, SUA y SIPARE)
15 HORAS

OBJETIVO: Que el participante conozca de forma sencilla, clara y práctica las disposiciones legales y reglamentarias de las leyes del Seguro Social y del INFONAVIT, para lograr que se integren los salarios y se paguen correctamente las cuotas al IMSS y al INFONAVIT.

TEMARIO:

I. SUJETOS DEL RÉGIMEN OBLIGATORIO

  • Trabajadores sujetos a una relación laboral (LFT Art. 20 y 21)
  •  Cooperativas (LGSC Art. 21) e incorporados por Decreto

II. SUJETOS DEL RÉGIMEN VOLUNTARIO

  • Incorporación al Régimen Obligatorio.

III. PRINCIPALES OBLIGACIONES PATRONALES ANTE EL IMSS

  • Registrarse como Patrón e inscribir a sus trabajadores y presentar avisos de reingresos, bajas y modificación de salarios, a través de IDSE
  • Determinación de las Cuotas Obrero Patronales
  • Determinar la siniestralidad de la empresa
  • Presentar aviso de cambio de situación ante el Instituto
  • Cómo se integra un Capital Constitutivo.


IV. SALARIO BASE DE COTIZACIÓN, PARA EL PAGO DE LAS CUOTAS

  • Elementos integrantes y exclusiones conforme a Ley, Art. 27 LSS
  • Integración del Salario Base de Cotización
  • Análisis de Criterios Normativos del IMSS

V. SALARIO DIARIO INTEGRADO

  • Tabla de factores de integración
  • Determinación del salario (Fijo, Mixto y Variable)
  • Determinación del salario con jornada reducida
  • Casos prácticos

VI. DETERMINACIÓN DE CUOTAS OBRERA PATRONAL
PARA REALIZAR PAGO

  • Seguros comprendidos en el régimen obligatorio
  • Cálculo y pago de Cuotas Obrero Patronales
  • Incremento gradual en Cuotas Patronales en Cesantía y Vejez

Caso práctico en hoja de cálculo:

VII. CASOS PRÁCTICOS EN:

IDSE: IMSS DESDE SU EMPRESA
Mostramos directamente en la página IDSE los pasos a seguir para: 

  • Presentar avisos afiliatorios
  • Descargar avisos de confirmación del IMSS
  • Descargar propuestas de pago mensuales y bimestrales en formato PDF y EXCEL
  • Realizar confronta del SUA e IDSE
  • Envío de Declaración de la Prima de Riesgo Anual.

SUA: SISTEMA ÚNICO DE AUTODETERMINACIÓN
Programa informático donde mostramos como realizar el registro de: 

  • Empresas
  • Trabajadores
  • Incidencias de los trabajadores, paso a paso
  • Importación y exportación de datos en formato txt
  • Determinación de cuotas obrera patronal en el SUA

SIPARE: SISTEMA DE PAGO REFERENCIADO
Mostramos directamente en la página SIPARE los pasos a seguir para realizar 

  • Registro del patrón
  • Generación y/o recuperación de la contraseña
  • Generación de línea de captura para realizar el pago oportuno, extemporáneo y diferencias
  • Descarga de CFDI correspondiente

VIII. AUSENTISMOS Y AUSENCIAS POR INCAPACIDAD MÉDICA (RAMOS A CUBRIR)


IX. SEGURO DE RIESGOS DE TRABAJO

  • Definición de Accidente de Trabajo
  • Cobertura del Seguro de Riesgo de Trabajo.
  • Tipos de Clases, Fracción y Prima de riesgo de trabajo
  • Cálculo la Prima de Riesgo (ejercicio práctico en hoja de cálculo)
  • Generación de Prima de Riesgo en el SUA y su envío a través de IDSE
  • Reclasificación o Rectificación del IMSS.

X. UN RIESGO DE TRABAJO PRODUCE:

  • Incapacidad temporal, definitiva o en su caso, la muerte.
  • Incapacidad temporal por un riesgo de trabajo
  • Formato ST7
  • Pago de subsidios.

XI. PRINCIPALES OBLIGACIONES ANTE EL INFONAVIT

  • Principales obligaciones ante el INFONAVIT (Art. 29)
  • Aportación PATRONAL al INFONAVIT
  • Activación de cuenta en el portal empresarial
  • Amortización de créditos y diferentes tipos de descuentos
  • Determinación de pago de aportaciones y amortizaciones.

XII. CASOS PRÁCTICOS CON DIFERENTES TIPOS DE DESCUENTO

  • Cuota Fija
  • Porciento
  • VSM (utilizando la UMI)
  • Manejo de incapacidades y ausentismo ante el INFONAVIT   

XIII. ASPECTOS RELEVANTES A REVISAR EN EL REGLAMENTO DE INFONAVIT

  • Que debe hacer un empleado cuando pierde el empleo
  • A cuantas prórrogas tiene derecho
  • Seguros que se cubren
  • En caso de estado de invalidez que sucede con el crédito
  • Después de haber pagado 30 años. 

XIV. DESCARGA DEL SISTEMA SUA Y PRÁCTICA INTEGRAL
CASO PRÁCTICO:

  • Descarga del SUA en su equipo de cómputo
  • Actualización del sistema
  • Actualización de salarios, unidades de medida, tasas de recargos e INPC
  • Registro de una empresa
  • Registro de trabajadores
  • Registro de incidencias a trabajadores (reingreso, alta, baja, incapacidades)
  • Registro créditos del Infonavit (porcentaje, cuota fija, factor de descuento o VSM)
  • Generación de reportes y archivos de pago
  • Determinación de cuotas obrero patronales en el SUA
  • Generación de archivo de pago y reportes
  • Análisis de reportes
  • Generación y análisis de pago diferencias
  • Determinación de la siniestralidad de la empresa
  • Generación de Prima de Riesgo.
  • Generación de reportes de casos de riesgo.
  • Registro de su nueva prima.
  • Importación y exportación de datos en formato txt
  • Respaldo del SUA.

RÉGIMEN DE SUELDOS Y SALARIOS
(Tratamiento Fiscal de las Nóminas)

10 HORAS

OBJETIVO: Que el participante aprenda a determinar el impuesto de ISR de forma manual y conozca en forma sencilla, clara y práctica las disposiciones fiscales aplicables a los ingresos que derivan de la prestación de un servicio personal subordinado; así mismo las exenciones a que se tienen derecho, los requisitos y obligaciones que se deben cumplir.

TEMARIO:

  • Disposiciones generales
  • Esquema General de los ingresos de las Personas Físicas
  • Sujeto y Objeto
  • Quiénes tributan en este Régimen
  • Obligaciones del régimen de Sueldos y Salarios
  • Discrepancia Fiscal
  • Obligaciones de los Patrones
  • Diferentes tipos de ingresos que puede tener un Contribuyente
  • Ingresos Gravados, Exentos, Acumulables y no Acumulables para el ISR
  • Tablas y Tarifas para el cálculo de ISR mensual
  • Asimilados a Salarios
  • Cálculo del ISR correspondiente a un salario quincenal o semanal
  • Determinación y análisis del Subsidio al Empleo y su Ajuste Mensual
  • Cálculo incluyendo el Subsidio para el Empleo
  • Requisitos para la entrega a los trabajadores del Subsidio para el Empleo
  • Análisis de los Ingresos exentos
  • Cálculo de ISR con tiempo extra
  • Tratamiento de la Previsión Social
  • Mecánica para el cálculo anual de los trabajadores
  • Claves para timbrar las diferencias derivadas del cálculo anual de ISR (a cargo o a favor)
  • Como declarar el ISR retenido por diferencias a cargo en el cálculo anual de los trabajadores.
  • Cálculos de Finiquito e Indemnización con retención de ISR correspondiente
  •  Obligaciones del Patrón en materia salarial
  • Requisitos de las Deducciones Personales para el Régimen de Salarios
  • Estímulo Fiscal por pago de colegiaturas
  • Caso práctico determinación de ISR ANUAL aplicando Deducciones Personales
  • Datos informativos en la declaración anual
  • Caso práctico determinación de ISR de PTU conforme al reglamento art 174 RISR
  • Cálculo de aguinaldo a repartir y determinación del ISR conforme a Ley y conforme al Reglamento